Машейничество со стороны работников

Мошенничество со стороны сотрудников — актуальный вопрос, с которым может столкнуться компания любых размеров и сфер деятельности.

Корпоративное мошенничество выражается как в простом хищении ресурсов, к которым сотрудник имеет доступ, так и в более сложных формах — раскрытие конфиденциальной информации третьим лицам, фальсификация документов, взяточничество, а также ведение своего бизнеса при наличии конфликта интересов.

Подробнее о финансовых «узких местах» бизнеса, на которые стоит обратить внимание, рассказал руководитель финансовой практики компании Rights Business Standard Владимир Красильников.

В российской практике существует ряд методик работы с каждым видом мошенничества — например, отслеживание переписки сотрудников по контрольным словам, наблюдение за перемещением работников, ограничение возможности копирования файлов на переносные носители и т.д. Эти методы обладают определённой эффективностью, но многие из них способны негативно влиять на атмосферу внутри компании и, как следствие, на её операционную эффективность.

Мы предлагаем посмотреть на обозначенную проблему более системно и сформулировали рекомендации, которые будут актуальны для широкого круга компаний.

Треугольник мошенничества

Концепция «треугольника мошенничества» была предложена американским исследователем-криминологом Дональдом Кресси (Cressey, D.R. (1951), «Why Do Trusted Persons Commit Fraud? A Social-Psychological Study of Defalcators», Journal of Accountancy, стр. 576-577).

В соответствии с этой концепцией, сотрудник будет готов совершить мошенничество, если у него, во-первых, есть какая-то проблема (давление), которую он не может решить. Во-вторых, существует возможность решить эту проблему посредством мошеннических действий.

И, наконец, есть оправдание (рационализация) подобных действий.

О давлении

Первый фактор можно разделить на проблемы, возникающие у сотрудника вне стен организации, и те, которые возникли на рабочем месте.

Личные проблемы сотрудников не в полной мере находятся под контролем компании-работодателя, но вы всегда можете приложить дополнительные усилия к выявлению потребностей, проблем каждого из них в отдельности: индивидуальный подход позволяет повысить лояльность каждого сотрудника в отдельности и сделать атмосферу в компании более дружелюбной. Кому-то более важна заработная плата в связи с тяжёлой финансовой ситуацией (обсудите с ним комфортный уровень зарплаты и честно дайте понять, может ли он рассчитывать на повышение зарплаты и в какие сроки), кому-то — больше свободного времени (рассмотрите возможность индивидуального графика или работы удаленно в какой-то из рабочих дней недели), кто-то — ждет новых задач.

Что касается проблем, возникающих на рабочем месте, — тут всё в ваших руках.

Вы увеличиваете сотруднику каждый месяц план продаж? Директору филиала — план по прибыли каждый квартал? При этом — вы наверняка не примаете возражений, говорите ему «Не хочешь работать — найдём другого» или что-то похожее? Тогда готовьтесь не только к тому, что план не будет выполнен, но и к тому, что достоверность данных, которые эти сотрудники предоставляют, будет снижаться.

Или другая ситуация — к вам боятся прийти с проблемой или переспросить, правильно ли поняли ваше письмо? Страшатся рассказать, что совершили ошибку, так как ошибки караются штрафами, снижением зарплаты, невыплатой бонуса? Готовьтесь узнавать о проблемах слишком поздно.

По нашему мнению, давлению нет места в офисе, любые задачи должны быть определены в дискуссии, одобрены каждой стороной и, главное, — быть достижимыми. Начните с себя: атмосфера — в офисе в ваших руках, а сотрудники — прежде всего ваши партнёры в достижении целей, а не подчиненные.

Бизнес-процессы

Для того чтобы исключить второй фактор «треугольника мошенничества», и возможность решения проблемы при помощи мошеннических действий была сведена к минимуму, существуют два основных решения:

Первое — разделение полномочий (пер. с англ. Segregation of Duties, SoD).

Концепция SoD заключается в том, что ни один сотрудник не может осуществить какую-либо операцию в одиночку, будь то введение нового контрагента, оплата, продажа или выставление счёта.

Каждая операция должна быть подтверждена как минимум ещё одним сотрудником, работающим, желательно, в другом подразделении компании.

Определите основных рисковых бизнес-процессов и перестраивание их в концепции SoD. Для этого необходимо осуществлять ежемесячный контроль выполнения SoD. Теперь, чтобы совершить мошенническое действие, сотруднику придётся договориться с другими сотрудниками, что существенно осложнит процесс и скорее всего заставит отказаться от реализации замысла.

Второе — автоматизация бизнес-процессов. Если ваши продажи и закупки «живут» в экселе, а учётная система используется только для ведения бухгалтерского учёта операций, существует очень большая вероятность, что учёт содержит много ошибок — в том числе преднамеренных.

Постарайтесь перевести все основные бизнес-процессы в учетную систему — не обязательно интегрировать полноценную ERP-систему, достаточно нанять одного-двух программистов, которые справятся с задачей в адекватные сроки. Таким образом, все процессы будут прозрачны, а их история зафиксируется в системе. Дополнительный эффект можно получить, реализовав автоматизацию совместно с SoD.

Корпоративная культура и справедливость

У многих сотрудников есть и проблемы, и возможность решить их посредством мошеннических действий. Но решается на такие действия далеко не каждый.

Что же останавливает большинство, кроме страха перед уголовной или административной ответственностью и опасений быть уволенным? Почему кто-то всё же решается, какое он находит оправдание?

Третий фактор «треугольника мошенничества» — оправдание подобных действий — связан с культурой принятия решений в компании и с их качеством.

Мы убеждены, что корпоративная культура — важная составляющая системы борьбы с мошенничеством в компании. Необходимо разработать кодекс этики, которым будут руководствоваться все сотрудники компании, включающий в себя ценности компании, декларацию об однозначно негативном отношении к мошенничеству, информацию о порядке действий, если кто-то попытается склонить сотрудника к мошенничеству или если работник заподозрит попытку мошенничества со стороны своих коллег.

Но, наверное, самой важной причиной, обеспечивающей возможность рационализировать, оправдать в своих глазах мошеннический поступок, является желание восстановить справедливость.

Представьте сотрудника, профессионала, который работает по 12 часов в день, который видит, как его коллега на аналогичной должности с сопоставимой зарплатой — работает с 9 до 18, постоянно ходит курить и явно гораздо хуже разбирается в вопросах своей профессиональной деятельности.

Представьте такого же сотрудника, у которого руководитель — примерно такой же, как описанный ранее коллега? Руководитель, который к тому же блокирует его карьерный рост, так как боится, что опытный профессионал будет претендовать на его место. Такой сотрудник, скорее всего, найдёт оправдание своему поступку.

Поэтому внимательно следите за тем, чтобы роли сотрудников и их вознаграждение соответствовали их способностям и реальному вкладу в деятельность компании. При этом смело избавляйтесь от «токсичных» сотрудников.

Рекомендации

Рассмотренные выше примеры и концепции можно свести к следующей рекомендации в части действий и их последовательности:

  • Определите роли, отвечающие целям, определенным в вашей стратегии,
  • Определите профиль сотрудников, которые вам требуются на этих ролях,
  • Проведите оценку сотрудников в штате, увольте или переведите на другие должности тех, кто находится на неподходящих им позициях, проведите нормализацию ФОТ, наймите новых сотрудников,
  • Проведите выстраивание бизнес-процессов с достаточной степенью автоматизации и внедрите SoD,
  • Не забудьте отдохнуть, взяв отпуск.
  • Полагаем, что предлагаемые мероприятия позволят не только снизить риск мошенничества внутри компании, но и улучшить атмосферу в коллективе, поднять командный дух, увеличить удовлетворенность каждого сотрудника своей работой, что в результате несомненно приведёт к улучшению результатов деятельности компании в целом.

    Профилактика внутренних хищений и мошенничества персоналом

    Если не можешь победить врага, создай его и победи

    Ежегодные потери в компаниях из-за воровства, злоупотреблений или иных мошеннических схем персонала могут достигать до 7% выручки. И эти показатели, к сожалению, для России не потолок, скорее «норма». Внутренние хищения и мошенничество персонала способно не только снизить конкурентоспособность компании, но и привести ее к краху — банкротству.

    По мнению специалистов по безопасности хищение персоналом складывается из 2 компонентов:

    1. желание украсть (побудительный мотив);

    2. возможность хищения (безнаказанность, отсутствие должного учета).

    Отмечу ещё одну важную составляющую — психологическое оправдание преступником совершенного хищения. «Не убудет», «все воруют» и т.п. – эти предлоги позволяют человеку заглушить совесть.

    Выделяют и такое понятие как «компенсаторное воровство». Персонал, чувствуя, что его труд не оплачивается (не оценивается) в должной мере, позволяет компенсировать разницу хищениями или не выполнением в полном объеме должностных обязанностей. Применяются принципы «Как платят, так и работаю», «До чего дотянутся руки (что плохо лежит), то и беру».

    Наиболее опасны топовые должности. Работник украдет гайку, а коммерческий директор сразу вагон гаек. Хотя не стоит забывать, что 5 000 работников по 1 гайке в кармане каждый день — вот тебе и вагон в месяц.

    Предотвращение внутренних хищений — процесс сложный, комплексный, включающий в том числе работу с персоналом, направленную на профилактику преступлений.

    Крупные компании разрабатывают программы по борьбе с хищениями и мошенничеством – это комплекс мероприятий, который включает в себя отлаженную систему внутреннего контроля и аудита, прозрачные закупочные и тендерные процедуры, не позволяющие завышать стоимость услуг или оборудования, строгий контроль за расходованием средств, а также систему контроля, учета, проверок хозяйственной и финансовой деятельности. Эти меры направлены на борьбу с «откатами» и хищениями корпоративного имущества. В то же время программа – это комплекс мотивационных мероприятий, направленных на формирование нетерпимого отношения сотрудников к фактам хищений и мошенничества.

    Главная задача компании добиться осознания персоналом того, что воровать стыдно, что обворовывая компанию, сотрудник обворовывает себя и своих коллег. Необходимо активно пропагандировать честный образ жизни.

    Не помешает и внедрение системы общественного контроля, проведение регулярных проверок хозяйственной и финансовой деятельности. По итогам этих мероприятий рекомендуется принимать решения о наказании виновных, вплоть до уголовного преследования.

    Должен действовать принцип «неотвратимости наказания», особенно уголовного – это действенная профилактическая мера для людей, занимающихся противоправной деятельностью.

    Пойманный за хищение сотрудник должен быть уволен, а материал о правонарушении передан в милицию для возбуждения уголовного или административного дела. Нельзя прощать подобные нарушения и безнаказанно отпускать сотрудника! Руководству компании необходимо быть принципиальным ко всем внутренним «врагам».

    Компания должна придерживаться твердой позиции «Воровство карается, и будет караться с особой жесткостью».

    Читайте также:  Выплата алиментов: могу ли я подать на алименты во время беременности

    Брать чужое — это преступление, и за это можно сесть в тюрьму, материалы проверок передаются в правоохранительные органы, администрация компании добивается возбуждения уголовных дел по фактам хищений и мошенничества, полной компенсации стоимости похищенного. Все руководители и менеджеры, пойманные на воровстве, без исключений, увольняются, о выявленных фактах становится известно общественности.

    Сотрудники должны это ощутить это на конкретных действиях, а не на пустых декларациях руководства!

    Необходимо создать такие условия работы в компании, чтобы каждый работник был озабочен делами своей компании. От того насколько хорошо в ней обстоят дела, зависит заработная плата каждого работника.

    • Хорошая профилактика воровства – это создание в компании такой модели поведения сотрудников, которая направлена на предупреждение противоправных действий собственными силами работников.
    • ВАРИАНТ ПРОФИЛАКТИКИ ХИЩЕНИЙ от EKB-SECURITY.RU
    • Суть метода можно вкратце описать выражением «Если не можешь победить врага, создай его и победи».

    Как вариант, в коллектив можно специально «ввести своего человека», который отработав определенный период времени, совершит «контрольное» хищение. Конечно, такой работник будет успешно задержан.

    Задержание, изъятие похищенного рекомендуется проводить при коллективе с привлечением сотрудников милиции. Для усиления эффекта после выявления рекомендую довести до коллег, что работник уволен по статье, заведено уголовное дело.

    Подтвердить это можно копиями документов вывешенных на доске информации для персонала.

    После такого эпизода у руководства совместно со службой безопасности появляется возможность ввести регламенты, ограничивающие «свободу» персонала (закрутить гайки). Коллективом такие меры воспримутся уже с пониманием, без противодействия.

    Артем Павлов, «Агентство экономической безопасности- D.I.» (Екатеринбург) считает:

    «Одним из основополагающих факторов совершения противоправных действий в отношении работодателя является «иллюзия безнаказанности». Нелояльный сотрудник считает, что при определенных условиях ему удастся избежать наказания.

    Вопрос в том, как исключить в понимании работника такую иллюзию. Здесь, на мой взгляд, два основных элемента.

    Во-первых, все разбирательства по фактам ЧП на предприятии должны доводиться до логического завершения с передачей (гласно или не гласно) результатов расследования работающим сотрудникам.

    И, во-вторых, необходимо использовать регулярные проверки на полиграфе (детекторе лжи) как контрмотивирующий инструмент предупреждения противоправных действий. Невозможность скрыть от специалиста-полиграфолога какую-либо информацию будет являться мощнейшим сдерживающим фактором для любого, даже потенциально нелояльного сотрудника.»

    Принципы борьбы с хищениями

    1. Комплексный подход. Осуществление мероприятий на постоянной основе по выявлению, предупреждению, пресечению и расследованию хищений, а также проведение работ по минимизации негативных последствий хищений, в т.ч. принятие мер по возмещению ущерба лицами, совершившими хищение.

    2. Экономическая целесообразность. Необходимо помнить, что затраты на реализацию не должны превышать эффект от применения.

    3. Согласованность действий. Деятельность по борьбе с хищениями должна осуществляться на основе четкого выстроенного взаимодействия между подразделениями компании.

    4. Эффективное информирование персонала о деятельности по борьбе с хищениями.

    5. Вовлечение в процесс борьбы с хищениями всего персонала, контрагентов, клиентов и партнеров.

    6. Принципиальность в подходе к нарушителям. Ответственность за совершенные деяния должна быть одинакова для всех независимо от должности, заслуг и личных отношений.

    Рекомендации по снижению хищений персоналом

    1. Предварительный кадровый отсев лиц, уличенных в хищениях на прошлых местах работы.

    2. Использование полиграфа (детектора лжи) при приеме новых сотрудников или проведении служебных расследований.

    3. Работа с коллективом — пропаганда, поощрение честной работы в компании, создание в коллективе атмосферы честности и неприятия хищений.

    4. Систематические проверки сохранности ТМЦ и денежных средств. Создание условий оперативного выявления хищения — учет, инвентаризация.

    5. Персональная ответственность работников за вверенное имущество, ТМЦ.

    6. гласности выявленных фактов хищения. Осуждение коллективом. Доска позора.

    7. Принцип неизбежности самого

    8. Особый контроль за группой риска коллектива, новыми сотрудниками.

    9. Придание строгого наказания за хищения. Увольнение по статье, передача материала в милицию.

    10. Организация в компании «Горячей линии» по борьбе с хищениями и мошенничеством (телефон, автоответчик, электронная почта, почтовый абонентский ящик и др.).

    11. Внедрение разных видов специального контроля, направленных на снижение рисков хищений.

    12. Оснащение объектов инженерно-техническими средствами охраны и средствами специального инструментального контроля.

    http://secandsafe.ru/stati/ohrannaya_deyatelnost/profilaktika_vnutrennih_hischeniy_i_moshennichestva_personalom

    Мошенничество персонала: основные схемы и методы работы

    Уголовная ответственность за мошенничество предусмотрена статьей 159 Уголовного кодекса РФ. Однако, далеко не все действия сотрудников компании подпадают под статью уголовного кодекса.

    Мария Ивашнева, партнер компании 2b.

    law office, рассказывает о тех действиях, от которых сотрудники имеют материальные выгоды за счет работодателя и о том, какие именно сотрудники чаще всего мошенничают, а также как противостоять нерадивым работникам

    Чаще всего используется сотрудниками финансовых подразделений компании, однако отдельные виды махинаций с денежными средствами могут применяться и другими сотрудниками.

    • Выдача крупных денежных средств под отчет и невозвращение их в кассу организации;
    • Перевод на банковские счета подконтрольных фирм/индивидуальных предпринимателей и физических лиц;
    • Проведение сделок через подконтрольные организации;
    • Перечисление «золотых парашютов» (для топ-менеджмента совместно с генеральным директором);
    • Начисление необоснованно завышенных премий и/или иных выплат;
    • Завышение командировочных расходов.

    Собственники компании должны регулярно, не реже 1 раза в год, проводить независимый аудит. Внутренние проверки в таких случаях малоинформативны. По сути, вы просите сотрудников проверить самих себя и отчитаться.

    Взгляд со стороны помогает выявить скрытые нарушения и оперативно на них реагировать: некоторые категории сделок можно оспорить, работников привлечь к материальной ответственности, сделать выводы об ошибках и недочетах в системах внутреннего контроля и своевременно внести изменения в документы.

    Показательные судебные процессы и увольнения могут благоприятно повлиять на действие/бездействие других сотрудников. Но важно начинать их только при уверенности в положительном исходе дела, иначе эффект может быть обратным.

    Самый простой способ нажиться за счет работодателя и самый распространенный. Прежде всего потому, что доступен всем категориям работников от уборщицы до генерального директора.

    Кому стоит опасаться?

    Данный вид мошенничества может проявиться в любой фирме, вне зависимости от числа работников, сферы деятельности и оборотов. Другой вопрос, что размер убытков для компаний будет разным.

    Существуют десятки схем воровства сырья, товаров со складов, с прилавков, подмена товара более дешевыми аналогами, различные способы долива/досыпа/разбавления не штучных товаров и материалов.

    Регулярные инвентаризации и системы видеонаблюдения помогут сократить объем сворованного, но вряд ли решат проблему раз и навсегда. Особенно это касается больших предприятий.

    Отдельно стоит выделить недобросовестные действия с интеллектуальной собственностью. В большей степени это касается IT-компаний, разработчиков программного обеспечения, сферы культуры, искусства и продакшена, рекламы, дизайна и других.

    • Любой бизнес, построенный на создании и дальнейшей продаже/передаче интеллектуальных прав, находится в зоне риска.
    • Украсть интеллектуальную собственность намного проще, чем товары или сырье: не нужно думать о камерах, охранниках, таре, инвентаризациях и других стандартных методах отслеживания нарушений.
    • Особое внимание работодателям в подобных сферах нужно обращать на:
    • четко прописанную трудовую функцию работника, его рабочее время и место, должностные инструкции;
    • указание на принадлежность исключительных прав на всю созданную работником интеллектуальную собственность компании;
    • системы безопасности компьютерной техники, в частности, отслеживание обращения с внешними накопителями данных, копирование файлов, их пересылка сторонним объектам;
    • положения о ноу-хау и коммерческой тайне организации;
    • внутренние регламенты обращения с конфиденциальной информацией.

    Главное правило — работник должен быть всегда в моменте осведомлен, что в данный момент он совершает противоправное действие. Если система настроена таким образом, то проще будет доказать, что работник знал, что та или иная информация относится к коммерческой тайне, принадлежит работодателю и запрещена к распространению.

    Что касается услуг?

    Бизнесменам в этом секторе стоит меньше всего опасаться за воровство товарно-материальных ценностей. Однако даже в сфере услуг рядовые сотрудники могут использовать ресурсы компании. Вот только некоторые примеры:

    1. Использование расходных материалов в личных целях: канцелярия, расходные материалы офисной техники (тонеры, электроэнергия, телефония, программное обеспечение и др.)
    2. Сдача в субаренду офисных помещений. Речь идет не об официальных договорах, а о предоставлении помещения в пользование за плату в нерабочие дни/часы. При отсутствии систем видеонаблюдения и пропускного режима выявить такой способ мошенничества будет довольно сложно. Разве что, методом «поймать за руку».
    3. Использование рабочего времени в личных целях. Да, пожалуй время — основной ресурс бизнеса в сфере услуг, особенно высокопрофессиональных. Если сотрудник тратит рабочее время на оказание услуг не клиентам фирмы, а своим личным клиентам и/или родственникам/друзьям, то такие неоплаченные часы несут убытки для компании. Превентивными мерами здесь будет использование, установление KPI, четкое понимание предпринимателем себестоимости человеко-часа, аудит затраченного сотрудниками времени.

    Данный вид мошеннических действий распространен среди менеджеров по продажам как в b2b, так и в b2с секторе.

    Обычно менеджерам предоставляется некая «вилка», в которой они могут предоставлять скидки. Нередко часть выручки идет в карман менеджеру, который договаривается с клиентом.

    Читайте также:  Личное имущество супругов в россии в 2021 году

    Бюджеты, которые распределяются на программы лояльности, не всегда реализуются для этих целей. Подарочные карты/товары оседают у родственников и друзей. Итогом обычно является неудовлетворенность работой маркетингового отдела и плохо просчитанным бизнес-планом. То есть под горячую руку попадает не то звено цепочки.

    Снизить риск недобросовестных действий помогут жесткие, понятные и четко регламентированные правила. Должны быть соблюдены все три критерия. И действие по схеме plan-do-check-act. При этом check должен быть регулярный и на всех звеньях.

    Схема используется сотрудниками высшего звена: директор, финансовый директор, коммерческий директор, бухгалтер. Нередко данная схема применяется и недобросовестными партнерами по бизнесу.

    На кого регистрируется компания-клон?

    Обычно компания регистрируется:

    • на самого сотрудника;
    • на близкого родственника;
    • на бывшего/нынешнего друга/партнера/сослуживца.

    Регулярно компания зарегистрирована на 1 лицо с минимальным уставным капиталом, управляющий и владелец совпадают.

    Стоит проверять сотрудников на этапе собеседования на наличие параллельных бизнесов, ведение предпринимательской деятельности через ИП, наличие бизнесов у родственников. В настоящее время существует масса государственных и коммерческих баз данных, в которых содержится полная информация.

    Как осуществляется перевод контрактов?

    Компания «А» (ваша) ведет переговоры с клиентом. Компания «Б» (клон) имеет совпадение с компанией «А»: название, коды ОКВЭД, сайт, адреса электронной почты, контент и т.д.

    На этапе подписания договора клиенту:

    • предоставляют договор с реквизитами компании «Б» (в данном случае даже клиент уверен, что его контрагентом является ваша компания, просто деньги он платит компании «Б»);
    • приходит представитель компании «Б» и предлагает тот же товар/услугу за меньшую цену.

    В каждом из случаев сотрудник по факту использует все ресурсы вашей компании, в том числе деловую репутацию и положение на рынке для продажи, а итоговый профит имеет компания-клон.

    Как противостоять?

    Если схема реализована генеральным директором или партнером по бизнесу — идти в суд. Оспорить прямые сделки между клиентом и компанией-клоном будет проблематично.

    Но если в компании внедрена и жестко функционирует CRM-система, которая отслеживает все взаимодействия с клиентами на каждом этапе продажи, выявить «замерзшие продажи» будем проще.

    По каждому случаю нужно выяснять причины как у менеджера, так и у клиента.

    Должны совпасть следующие критерии:

    • менеджер встречался с клиентом, выявил потребность и обсуждал контракт;
    • у менеджера/родственника есть параллельный бизнес;
    • совпадение наименования, кодов ОКВЭД, сайта, электронной почты и т.д.;
    • клиент не заключает сделку, говорит, что потребность отпала/выбран другой исполнитель.

    Данная схема используется как вместе со схемой 4, так и самостоятельно. Обеспечьте правовые и технические средства защиты клиентской базы как коммерческой тайны. 100 % защиты это не даст, но позволит контролировать и своевременно выявлять факты нарушений.

    Как противодействовать мошенничеству персонала?

    1. Превентивные меры.

    Четкая и совместная работа службы безопасности, HR и кадрового отдела, сократит число неблагонадежных работников еще на этапе собеседования.

    Второй этап — четкая регламентация трудовых отношений, не только прав и обязанностей, но и ответственности за нарушения. Сотрудник должен не просто подписать трудовые и внутренние документы, но реально с ними ознакомиться.

    Акцентируйте внимание нового сотрудника, что вы знаете о возможных схемах мошенничества, следите за этим и боретесь за чистоту рабочего процесса. Один факт осведомленности об ответственности отсеет тех, кто просто испугается.

    Третий этап — погружайте работника в корпоративную культуру компании, донесите мысль о том, что, залезая в ваш карман, сотрудник делает дырку и в своем тоже. Зачем воровать у того, кто с тобой делится?

    Кроме юридических, кадровых и коучинговых технологий, не стоит забывать и об IT-инфраструктуре. Хорошая система позволит вам удобно и своевременно отслеживать процессы, выявлять сбои и отклонения от нормы.

    2. Выявление мошеннических действий.

    При выявлении факта мошенничества со стороны сотрудника прежде всего документально зафиксируйте сам факт.

    В этом вам поможет кадровый отдел, юридический отдел, финансовый отдел (если нарушение связанно с этой сферой), IT-отдел. Соберите все возможные доказательства, завизируйте их надлежащим образом.

    Если доказательство может быть уничтожено, следует пригласить нотариуса и зафиксировать их нотариально.

    3. Мошенничество выявлено, что дальше?

    Штрафные санкции. Распространенная история в российских компаниях — работников штрафуют за различные нарушения.

    Еще раз хочется напомнить всем работодателям — такой меры ответственности как штраф Трудовым кодексом РФ не предусмотрено. Взыскивая штрафы из заработной платы, вы рискуете попасть под пристальное внимание госорганов (не без помощи обиженного работника), с соответствующими разбирательствами и штрафами уже на компанию и директора.

    Однако есть иные методы воздействия: если нарушение совершено впервые и не повлекло для компании значительного ущерба, сделайте работнику замечание или выговор, проведите разъяснительную беседу, подчеркните, что при повторении ситуации будет поставлен вопрос об увольнении, возможной материальной и даже уголовной ответственности. Беседу такую лучше вести с доказательствами на руках, в присутствии юриста компании и сотрудника отдела кадров.

    Увольнение. Первое, что приходит на ум — увольнение. Это правильный шаг, но не стоит с ним спешить и увольнять сотрудника «одним днем». Провести внутреннее расследование и собрать доказательства причастности к фактам нарушения проще, когда человек есть, чем когда его нет и с ним невозможно связаться. Так что сначала — сбор доказательств, потом — увольнение.

    Встает вопрос: увольнять по соглашению сторон или «по статье»? Чтобы не портить отношения и не затягивать процесс многие работодатели предлагают расстаться полюбовно и одним днем. Сотрудник не несет никакой ответственности, а просто выходит на рынок с чистой репутацией и документами.

    Мороки, конечно, меньше, а вот социальной ответственности бизнеса — никакой. Представьте, что такой работник дальше приходит к вам на собеседование или к вашему постоянному клиенту. Хотели бы вы знать, в чем истинная причина ухода с предыдущего места работы? Большинство ответят утвердительно.

    Важный момент: работодатель должен быть уверен, что нет никаких нарушений трудового законодательства с его стороны. Взыскать материальный ущерб и убытки, тем более привлечь к уголовной ответственности, удастся не всех сотрудников.

    А вот получить иски и судебные разбирательства о незаконном увольнении, восстановлении на работе и выплате компенсаций за вынужденный прогул — вполне реальная перспектива. Стоит помнить, что в трудовых спорах работник является социально незащищенной стороной, а потому бремя доказывания некоторых обстоятельств переносится на работодателя.

    Сказать суду «Этот сотрудник был уволен за мошенничество» без доказательств и приговора суда — не аргумент. Об этих нюансах нужно думать на берегу.

    Взыскание убытков в суде. Это решение подходит, если мошенник — генеральный директор. Взыскать убытки можно как с действующего, так и с уволенного директора. Такой иск может заявить как сама компания, так и любой из ее участников в интересах компании.

    Вопросы о том, какие убытки и как можно взыскать с нерадивого директора — тема для отдельной статьи. Но собственникам бизнеса стоит помнить, что это реальный шанс не просто пожурить, но и вернуть деньги в оборот.

    Привлечь к материальной ответственности. Работодатель должен помнить, что при отсутствии соглашения о полной материальной ответственности работник отвечает лишь в пределах своей заработной платы.

    Привлечение к уголовной ответственности. Если мошеннические действия приняли систематический характер или нарушение повлекло существенные убытки — подавайте заявление в полицию. Работодатель должен быть готов допустить следователей до внутренних дел компании. Вы должны быть на 100 % уверены в том, что нет состава преступления в ваших действиях.

    Описать в одной статье все возможные схемы мошеннических действий и противостояния им невозможно. Тема мошенничества персонала — вопрос, который должен решаться и регулироваться на каждом этапе развития любой компании.

    Лучшей тактикой здесь будет «доверяй, но проверяй». Законодательство позволяет урегулировать многие вопросы и взыскать со злоумышленников убытки. Однако не стоит забывать и о неправовых методах:

    • проверка сотрудников как на этапе приема на работу, так и при смене должности/подразделения;
    • проведение независимых аудиторских проверок и инвентаризаций;
    • построение здоровой рабочей атмосферы на предприятии;
    • построение корпоративной культуры, ее развитие и поддержание;
    • предоставление достойной компенсации за труд, включая нематериальные поощрения работников;
    • повышение квалификации сотрудников (нередко связано не с умышленными действиями, а с банальной нехваткой опыта или квалификации).

    Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Корпоративное мошенничество. Виды, противодействие

    Отличительные особенности корпоративного вида мошенничества – проблематичность обнаружения правонарушений и сложность формирования доказательной базы. Мошеннические действия внутри крупных предприятий всегда носят умышленный характер и нацелены на получение собственной материальной выгоды.

    Читайте также:  Могут ли этого парня посадить в этой ситуации?

    На основе анализа работы в крупнейших банках и компаниях был выявлен ряд основных причин возникновения корпоративного мошенничества.

    Более 61% сотрудников совершили противоправные и мошеннические действия ввиду отсутствия мониторинга и аудита процессов, 45% — по причине профессиональных компетенций и возможностей, поскольку их деятельность была связана с работой в бэк-офисе, бухгалтерской и операционной работой, 27% — из-за наличия такой технической возможности.
    Посмотреть информацию

    Понятие корпоративного мошенничества

    Ответственность за преступления, обладающие признаками корпоративного мошенничества, прописана в Уголовном кодексе. Законодатель определяет такую разновидность правонарушений перечнем действий:

    • скрытое хищение активов;
    • нападение с применением физического насилия на собственника имущественных объектов для завладения этими активами (к физическому лицу могут применять меры воздействия через угрозы, побои или нанесение ранений оружием);
    • присвоение чужого имущества и его последующая растрата;
    • факты вымогательства с применением приемов шантажа и угроз;
    • открытые хищения активов;
    • нанесение владельцу имущества материального ущерба посредством умышленного обмана или халатного отношения.

    Как производится криминалистическая диагностика признаков мошенничества персонала?

    Причины, побуждающие к противоправной деятельности, кроются в возможности скрыть свою причастность к произошедшему.

    Физические лица могут рассчитывать на то, что прямых доказательств их виновности невозможно будет найти, а наличие только косвенных указаний не может быть основанием для привлечения к уголовной ответственности.

    Дополнительным мотивирующим фактором выступает наличие шанса оправдать себя в глазах коллег и руководства компании.

    В числе причин мошеннических актов может быть агрессивное воздействие факторов окружающей среды: временные финансовые затруднения у человека, необходимость срочной оплаты дорогостоящего лечения, зависимость от азартных игр или вредные привычки, справиться с которыми физическое лицо самостоятельно не может.

    Мотивом, побуждающим к совершению корпоративного мошенничества, могут быть бизнес-показатели и планы, которые сотрудники зачастую не в состоянии выполнить в условиях своего трудового графика и реальных возможностей внутреннего структурного подразделения кредитной организации.
    Пример.

    Для начисления ежеквартальных бонусов специалистам по продажам результаты выполнения бизнес-плана привязали к новому KPI. Так, сотрудник должен выдать не менее 20 кредитов в день, при этом минимальная сумма кредита — 10 тыс. рублей, а срок — не менее одного месяца.

    Если сотрудник не справляется, он теряет часть ежемесячного дохода в виде премии.
    Какую схему придумали сотрудник?

    Посмотреть ответ

    Виды мошенничества

    Мошеннические действия могут быть классифицированы на:

    • Внутренние, которые осуществляются руководством компаний и наемными работниками.
    • Внешние, участниками которых являются контрагенты предприятия и посторонние лица.

    КСТАТИ! Внутреннее корпоративное мошенничество – наиболее распространенные противоправные действия. Их особенностью является простота реализации благодаря наличию доступа к материальным активам и денежным ресурсам в процессе реализации трудовой деятельности.

    Проявлениями внутреннего мошенничества могут быть:

    • переманивание клиентуры предприятия;
    • снабжение конкурентов конфиденциальной информацией технологического или финансового характера;
    • подделка документации с использованием оригинальных печатей и фирменных бланков компании;
    • привлечение подчиненных для осуществления работ вне должностной инструкции для удовлетворения личных потребностей;
    • досрочное необоснованное списание активов с целью их присвоения, махинации с выплатой заработка работникам.

    Корпоративное мошенничество по характеру действий подразделяется на группы:

    • Коррупционные мероприятия.
    • Присвоение активов (наличности или ТМЦ).
    • Составление фиктивной финансовой отчетности с завышением или занижением суммы доходов (прибыли).

    СПРАВОЧНО! Коррупционная составляющая мошенничества проявляется во взяточничестве, предоставлении преференций за отдельную плату и вымогательстве.

    Схемы

    Для предприятий характерны такие схемы корпоративного мошенничества:

    • приписки с пересортицей;
    • необоснованные списания;
    • задвоенные закупки;
    • неучтенное производство дополнительных партий товара;
    • взятки;
    • махинации при реализации ценовой политики;
    • незаконные подрядные работы.

    Махинации с материальными ценностями

    При организации доставки и приема сырья может иметь место указание завышенных показателей веса материалов, количества, написание в документах другого сорта продукции. Пересортица может быть организована в отношении любого товара. Несуществующий объем или масса компенсируются примесями земли, продукцией более низкого класса, мусором или более дешевыми аналогами.

    Мошенничество с ТМЦ легко осуществимо, если расчеты за продукцию производятся наличными средствами на месте отгрузки. Сочетание этой схемы с неэффективным входным контролем и слабым мониторингом процедур списания материалов в производство создает благоприятные условия для увеличения объемов хищений.

    Примером умышленной пересортицы и необоснованного списания может быть выбраковка нормальной продукции с последующей реализацией конкретному покупателю по сниженным ценам.

    Следующий этап – продажа на потребительском рынке по рыночным ценам этого товара и разделение прибыли между участниками схемы.

    Сговор поставщика с сотрудником, который отвечает за монтаж оборудования или хранение и списание продукции может проявиться в схеме:

    1. Реальная закупка ценного товара.
    2. Весь объем продукции списывается (фактически списанию подлежала только часть ТМЦ, остальные были сняты с баланса фиктивно).
    3. Повторная закупка на объем фиктивно списанных материалов (ее результатом будет перечисление средств поставщику без последующей поставки).

    СПРАВОЧНО! Схема с фиктивными списаниями и повторными закупками чаще всего применяется в отношении запчастей к транспорту и оборудованию, арматуры и оснастки.

    Второй способ с необоснованным списанием касается дорогостоящего оборудования. Имеющееся на предприятии списывается как непригодное к эксплуатации и не подлежащее ремонту, вывозится с предприятия и передается третьим лицам. Оборудование проходит модернизацию и перепродается обратно этому же предприятию или другому под видом нового актива.

    Производственные махинации

    На производственных объектах мошенничество может основываться на завышении норм расхода сырья. Это позволяет списывать материалов больше, чем фактически используется, и перепродавать сэкономленное на внешнем рынке. Второй вариант – запустить неучтенное производство из незаконно списанного сырья.

    Цены и подрядные работы

    В схемах с откатами используются такие приемы:

    • закупка материалов по завышенным ценам в ущерб собственному предприятию;
    • занижение цен на выполнение индивидуальных заказов для отдельных клиентов;
    • применение эксклюзивной системы скидок, которая доступна только избранным покупателям;
    • умышленное искажение цен путем демонстрации завышенных ценников при проведении в бухгалтерии продаж по обычной стоимости.

    Основные способы мошенничества в работе с подрядчиками проявляются в искажении в документации значений расхода сырья, площадей обслуживаемых объектов, навязывании других ненужных услуг, списание дорогих материалов при фактическом использовании их дешевых аналогов.

    Выявление и расследование правонарушений

    Признаками наличия мошеннических схем на предприятии могут быть:

    • необычный порядок заполнения документации наемными работниками, просьбы подписать пустые бланки или проставить на них печати;
    • отказы от отпусков или передачи дел коллегам;
    • обилие прибыльных контрактов за короткий промежуток времени, заключаемых одним лицом;
    • поступление большого количества запросов о доходах в отношении одного сотрудника от судебных органов и ФССП;
    • внесения корректировок в отчетность непосредственно директором без согласования с бухгалтерией;
    • регулярное появление недостач;
    • жалобы и подозрения членов коллектива предприятия;
    • слишком тесные контакты менеджера с поставщиками;
    • высокий уровень текучести управленческого персонала;
    • частая смена мест работы специалистом.

    При возникновении подозрений о внедрении корпоративных мошеннических методик руководитель должен принять меры по сбору доказательной базы для предъявления обвинения конкретным лицам. Оптимальным способом считается инициация аудиторской проверки, которая выявит нестыковки и факты нарушений в складском, производственном и бухгалтерском учете.

    При отсутствии возможности привлечь аудитора к расследованию необходимо систематизировать сведения, касающиеся нарушения:

    • какие активы были похищены;
    • кто из сотрудников или членов правления мог быть заинтересован в реализации фиктивной сделки;
    • у кого имеется свободный доступ к пропавшим объектам;
    • анализ способов сокрытия украденного, проверка каналов сбыта;
    • опрос персонала на предмет наличия угроз или давления для склонения к содействию виновным лицам.

    Противодействие корпоративному мошенничеству

    Профилактика появления мошенничества внутри предприятия должна быть направлена на усиление контроля работы персонала. Для этого вводится система двойного контроля и дополнительной проверки должностных лиц, наделенных большим набором полномочий. Систематические независимые экспертные аудиты позволят свести к минимуму риски финансовых махинаций и фиктивных сделок с материалами.

    Рекомендуется создать службу охраны, при необходимости вводится пропускной контроль всех посетителей и работников.

    При обнаружении нарушения трудовой дисциплины руководитель должен проявлять волю и наказывать провинившихся.

    В качестве мотивирующего фактора на безупречную работу можно использовать создание максимально комфортных условий труда и предлагать сотрудникам достойную оплату их действий.

    Примеры

    Примеры мошенничества внутри предприятий:

    1. Сотрудник, отвечающий за заключение сделок с заказчиками, накануне подписания договора передает сведения о предмете соглашения, сумме контракта и предложенных условиях фирме-конкуренту, которая в последний момент отбивает клиента. Сотрудник получает процент от суммы контракта конкурента.
    2. Металлообрабатывающий станок продан и проведен по документам как металлолом. Станок был почищен, смазан, покрашен, на него оформили новую техническую документации и продали обратно на производственное предприятие с наценкой 60%.
    3. Увеличение фонда оплаты труда при одновременном проведении сокращения штата.
    4. Включение в ведомости на выплату средств «мертвых душ».
    5. Организация закупки партии товаров по ценам, выше рыночных.

    Оставьте комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *