Продажа коммерческой недвижимости: владею коммерческой недвжимостью с 1998 года

Компания «Коммерческая недвижимость столицы» работает на рынке недвижимости Москвы с 2007 года. Наша компания занимается выкупом и продажей коммерческой недвижимости.Мы работаем в двух основных направлениях:

Мы занимаемся срочным выкупом и продажей следующих объектов недвижимости:

• торговых площадей (первые этажи жилых домов, обьекты торговли, тц и так далее);
• офисов;
• помещений общественного питания (рестораны, бары, кафетерии, столовые);
• площадей свободного назначения;
• складов и производственных площадей.

Звоните! Пишите! Проконсультируем, обсудим и найдём наиболее выгодное решение для Вас!

Выкупаем сами или берём на продажу

Срочный выкуп коммерческой недвижимости – это выкуп объектов нашими средствами (до 14 дней), без выставления на продажу, с дисконтом.

Продажа коммерческой недвижимости – это поиск конечного покупателя с помощью наших высококвалифицированных риэлторов (до 90 дней и более).

Если не найдется подходящий покупатель, заинтересованный в выкупе вашей коммерческой недвижимости, мы сами выкупим ваш офис, торговую площадь или склад.

Что выбрать «срочный выкуп» или «продажу» коммерческой недвижимости?

Преимущества нашего агентства

Оперативность

Решение в течение1 часа!

Профессионализм

Полное юридическоесопровождение

Безопасная сделка

Договор купли-продажи | Деньги, аккредитив или ячейка

Персональный менеджер

На всех этапах Вас проконсультирует специалист

Ответьте на несколько вопросов и получите предварительную оценку стоимости недвижимости

Ситуация, когда может потребоваться крупная сумма денег для решения финансовых проблем или иных вопросов, требующих денежных средств, может возникнуть у каждого человека (в том числе за ненужностью объекта недвижимости).

Быстро продать коммерческую недвижимость и не ждать месяцами и годами, достаточно важно, так как у недвижимости есть расходы на содержание и эксплуатацию. Кроме того, приходится самостоятельно искать покупателей, что серьезно затягивает сроки получения денежных средств.

Мы лично (в лице компании) выкупим ваш торговый или офисный объект в кратчайшие сроки (за 1-7 дней, в зависимости от наличия правоустанавливающих и иных документов).

«Коммерческая недвижимость столицы» поможет в короткие сроки продать офис, складское помещение или торговую площадку, опираясь на актуальные рыночные цены.Стоит отметить, что для получения аванса не потребуется ждать, пока на объект найдется покупатель (при выкупе нашей компанией).Компания на протяжении всего времени (с 2007 года) успешной работы на рынке недвижимости получила надежную репутацию и обладает следующими преимуществами:

• можно организовать выкуп коммерческой недвижимости за 1 день;
• оперативное проведение оценки объекта (в день заявки);
• продажа только юридически «чистых» объектов недвижимости;
• комплексное сопровождение специалистов компании на всех этапах заключения сделки;
• разработка индивидуальных решений с учетом пожелания каждого заказчика;
• работа с самыми сложными ситуациями и случаями;
• предварительная оценка в онлайн режиме, не выходя из дома.

Чтобы продать помещение на первом этаже, оценщики ориентируются на текущие рыночные показатели, позволяя создать максимально выгодные условия сотрудничества для всех участников сделки.

Чтобы продать коммерческую недвижимость или организовать выкуп, условно всю процедуру можно разделить на несколько этапов:

Для начала специалист проводит оценку объекта и сопоставляет реальные и предоставленные данные от клиента (размер, техническое состояние, расположение и т.д.). Далее с заказчиком согласовывается время встречи, чтобы определить окончательную стоимость объекта. Как правило данный этап проводится в день обращения, поскольку оценщики выезжают на объект в течение часа;

Изучение и проверка юридической документации, а затем подготавливается полный пакет, необходимый для заключения договора купли-продажи. На основе договоренности осуществляется оплата налога на дарение, если были накоплены долги по оплате ЖКХ, данная сумма также выплачивается в полном размере;

Договор должен быть подписан обеими сторонами сделки (заверен нотариально), а затем проходит регистрацию. Если осуществляется выкуп в срочном порядке, то денежные средства отправляются в ячейку или открывается аккредитив. Как только регистрация подходит к завершению, клиент получает полную сумму денежных средств.

«Коммерческая недвижимость столицы» предлагает срочный выкуп и продажу коммерческих объектов на максимально привлекательных условиях. Для сотрудничества подойдут склады, офисы, помещения на первом этаже. Не потребуется тратить дополнительные деньги, чтобы давать рекламу в интернете и иных СМИ. Кроме того, в компании работают только квалифицированные юристы, которые помогут в кротчайшие сроки получить денежные средства для каждого клиента и заключить сделку на максимально приемлемых условиях. Для получения консультации, достаточно позвонить по контактному номеру телефона. Специалисты бесплатно ответят на все интересующие вопросы, а также подробно расскажут о порядке проведения выкупа или продажи. Когда возникает необходимость продать или купить коммерческое помещение, важно подобрать такую компанию, которая не только смогла бы оперативно помочь в решении поставленной задачи, но гарантировала надежность сделки. Компания «Коммерческая недвижимость столицы» гарантирует выкуп и продажу коммерческой недвижимости в сжатые сроки и на выгодных условиях. Чтобы продать торговое помещение, достаточно позвонить нам или оставить заявку на официальном сайте компании и дождаться звонка персонального менеджера. Специалист проконсультирует и ответит на все интересующие вопросы!

Выкуп и продажа нежилой недвижимости в Москве по округам

Выкуп и продажа коммерческой недвижимости в Московской области

Позвоните или напишите нам и мы разъясним вам все детали

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности

© 2007-2022 commercial-moscow.ru

Налог с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом в 2022 году

Время чтения 8 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Многие граждане РФ совершают сделки по купле-продаже коммерческой недвижимости. Каким образом они должны исчислять и уплачивать налог по доходам, возникшим вследствие продажи того или иного объекта данного типа — например, офиса?

Уплата налогов на имущество: общие нормы права

Прежде всего, следует отметить, что нормы статьи 217.1 — достаточно новые. Применяются они только в рамках правоотношений, при которых устанавливается право собственности на недвижимость, причем, только с 1 января 2016 года. В свою очередь, положения статьи 217 действуют давно, и регулируют правоотношения, связанные с налогообложением любого другого имущества, не относящегося к недвижимому, а также тех объектов, на которые право собственности получено до 1 января 2016 года.

Если то или иное недвижимое имущество было оформлено гражданином во владение до 2016 года, то:

1. При условии, что гражданин владеет объектом менее 3 лет — после реализации данного объекта ему необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%, исчисленный на доход от соответствующей продажи. При этом, налогооблагаемую базу можно уменьшить на расходы по приобретению недвижимости.
2. При условии, что человек владеет недвижимостью 3 года и более, то после продажи данного объекта ему не нужно уплачивать никаких налогов.

Если недвижимость была оформлена гражданином в собственность в 2016 году и позднее, то:

1. При условии, что человек владеет объектом менее 5 лет — при продаже данного объекта ему нужно заплатить налог с дохода, возникшего по факту продажи — также в размере 13%, уменьшенный на расходы (при их наличии).
2. При условии, что гражданин владеет объектом 5 лет и более, то после ее продажи ему не нужно уплачивать НДФЛ.

Особые правила установлены для:

• имущества, которое приобретено гражданином в собственность в порядке наследования;
• объектов, которые приобретены налогоплательщиком в ходе приватизации;
• имущества, приобретенного гражданином по договору пожизненного содержания.

Полученные с продажи данных объектов доходы не облагаются налогом, если человек владеет ими 3 года и более.

При этом, величина выручки с реализации объектов может устанавливаться с учетом их стоимости по государственному кадастру.

Дело в том, что в тех случаях, когда цена объекта по договору уступает кадастровой, которая умножена на 0,7, то в качестве налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ принимается именно кадастровая стоимость.

Если же выручка по договору — выше кадастровой стоимости, которая умножена на 0,7 (показатель закреплен в НК РФ), то именно он и принимается в качестве налогооблагаемой базы.

Указанное правило задействуется, только если цена по кадастру установлена компетентными государственными органами. Если нет — база в любом случае считается равной выручке, что получена гражданином по факту продажи объекта.

Примечательно, что органы власти субъектов РФ вправе уменьшать до нуля:

• период, в течение которого гражданин должен владеть недвижимостью для того, чтобы не платить НДФЛ после ее реализации;
• размер коэффициента, на который по законодательству умножается цена объекта в соответствии с кадастром.

Таким образом, при реализации коммерческих объектов гражданину в любом случае следует ознакомиться с положениями региональных нормативных актов — быть может, в них установлены подобные льготы.

Уплата налога на выручку с продажи коммерческой недвижимости: нюансы и примеры

Изученные нами выше нормы права регламентируют в равной степени правоотношения, связанные с налогообложением как жилой, так и коммерческой недвижимости.

Без разницы, что продает гражданин — квартиру, гараж, офис — в отношении налогообложения получаемых доходов будут действовать одни и те же нормы права, закрепленные в НК РФ.

Налог с продажи офиса физическим лицом начисляется по тем же основным принципам, что и с реализацией квартиры.

Вместе с тем, законодательство, регламентирующее налогообложение соответствующей выручки, заметно отличается от законодательства, определяющего порядок исчисления налоговых вычетов — важнейшей составляющей расчета итоговой суммы платежа в бюджет. Так, данные вычеты можно получать только с жилой недвижимости. С коммерческой — нельзя.

В числе иных доступных владельцу жилой недвижимости вычетов по закону — 1 000 000 рублей, который можно использовать для снижения налогооблагаемой базы в тех случаях, когда продавец не может подтвердить расходы на покупку квартиры (чтобы использовать именно их для снижения базы по НДФЛ). Владелец коммерческой недвижимости не наделен подобной привилегией.

Но, так или иначе, в данном случае — речь именно о доходах с продажи имущества, причем, коммерческого назначения. Рассмотрим несколько возможных сценариев начисления налогов на них.

Условие: продана недвижимость, что оформлена до 2016 года

Пример 1.

Васильев А.С. в 2015 году купил офис за 2 000 000 рублей, а летом 2016-го смог реализовать его за 2 100 000 рублей. Поскольку Васильев не владел недвижимостью 3 года, то обязан будет исчислить с полученной выручки НДФЛ по налогооблагаемой базе в виде разницы между выручкой и расходами на покупку офиса — то есть, со 100 000 рублей. НДФЛ, таким образом, составит 13 000 рублей.

Пример 2.

Никифоров В.Н. в 2011 году купил офис за 1 000 000 рублей, а летом 2016-го реализовал его за 1 500 000 рублей. Поскольку Никифоров владел офисом более 3 лет, то он не обязан будет уплачивать никаких налогов.

Пример 3.

Савельев А.В. в 2014 году купил офис за 1 500 000 рублей, а летом 2016-го продал его за 1 600 000 рублей. Вместе с тем, Савельев утерял документы, подтверждающие покупку данного офиса, вследствие чего обязан будет заплатить после его продажи налог со всего дохода — 208 000 рублей (13% от 1 600 000).

Условие: продана недвижимость, оформленная после 01.01.2016 года

Пример 1.

Лаврентьев А.В. в 2016 году приобрел офис за 3 000 000 рублей, а в 2017-м реализовал его за 3 500 000 рублей. По государственному кадастру цена офиса — 4 000 000 рублей.

Гражданин обязан будет рассчитать НДФЛ с базы по соответствующему налогу в величине 3 500 000 рублей, поскольку она — больше, чем цена объекта по государственному кадастру — 2 800 000 рублей, умноженная на определенный законом коэффициент (то есть, 4 000 000 * 0,7).

Снизив базу на совершенные расходы — 3 000 000 рублей, Лаврентьев заплатит НДФЛ на полученную выручку в величине 65 000 рублей (13% от 500 000 — разницы между выручкой и расходами при покупке объекта).

Пример 2.

Антонов В.Н. в 2016 году купил офис за 10 000 000 рублей, а в 2017-м продал его за 11 000 000 рублей. Установленная кадастровая цена офиса составляет 17 000 000 рублей.

Антонов должен будет рассчитать НДФЛ, исчисленный исходя из той базы, что соответствует установленной кадастровой цене, которая умножена на 0,7 — то есть, 11 900 000 рублей.

Это обусловлено тем, что доходы Антонова с продажи офиса — меньше, чем кадастровая стоимость, которая в установленном порядке умножается на коэффициент.

Данную налогооблагаемую базу Антонов уменьшает на совершенные расходы, и уплачивает налог в размере 247 000 рублей (13% от 1 900 000 — разницы между кадастровой ценой, умноженной на коэффициент и расходами при покупке офиса).

Определенными нюансами характеризуется налогообложение выручки от реализации недвижимости, оформленной на индивидуального предпринимателя. Каким именно образом исчисляется налог с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом в статусе ИП?

Налогообложение доходов с продажи недвижимости ИП: нюансы

Действительно, с точки зрения законодательства РФ ИП — это также физическое лицо. Однако, то, каким образом он будет исчислять налог с продажи офиса, может определяться не только нормами статей 217 и 217.1 НК РФ, но также и нормами права, которые регламентируют порядок уплаты налогов на выручку, полученную ИП в бизнесе.

В случае, если ИП не использовал реализованный офис в бизнесе — налогообложение выручки с реализации данного объекта будет осуществляться в том же порядке, что изучен нами выше — в этом смысле статус индивидуального предпринимателя ничего не меняет.

Однако, если ИП использовал проданный офис в бизнесе, то налогообложение выручки с реализации соответствующего объекта будет осуществляться — вне зависимости от длительности пользования офисом, по ставке:

• 13% — если ИП работает по общей системе налогообложения или ОСН;
• 6% или 15% — если ИП работает по упрощенной системе или УСН (соответственно, по схеме «доходы» или же схеме «доходы минус расходы»).

При этом, расходы на покупку офиса (если не используется УСН «доходы») могут учитываться только в том налоговом периоде, в котором он был продан.

Более того, если продажа идет в рамках ОСН, то ИП также должен будет уплатить с полученных доходов НДС по установленной ставке (в общем случае — 18%). Можно отметить, что, в целом, по тем же принципам осуществляется налогообложение при продаже недвижимости юридическими лицами.

Таким образом, купля-продажа офиса индивидуальным предпринимателем может быть не самой выгодной процедурой с точки зрения налогообложения — если продаваемые объекты будут классифицированы как те, что используются ИП в бизнесе.

Налоговых льгот в этом случае ИП — несмотря на то, что является по законодательству физлицом, имеет намного меньше, чем гражданин, не зарегистрированный как ИП и осуществляющий те же операции купли-продажи коммерческой недвижимости.

Как рассчитать налог на продажу нежилого помещения?

selensergen/Depositphotos

Отвечает сертифицированный финансовый советник, международный инвестор, основатель Консалтинговой компании «Богатство» Владимир Верещак:

С точки зрения закона, порядок действий в данной ситуации регламентируется статьей 217.1 НК РФ.

1. Жилое помещение или нет – значения не имеет. Закон говорит о недвижимости как таковой.
2. В Вашей собственности помещение находится менее минимального срока владения (5 лет для покупки, если помещение куплено после 01.01.2016 г. – п. 4 ст. 217.1 НК РФ), а значит, при продаже нужно будет платить НДФЛ в размере 13% от полученного дохода (если Вы являетесь налоговым резидентом РФ, если нет – 30%, п. 3 ст. 224 НК РФ).
3. Поскольку у Вас сохранились документы о покупке помещения, Вы можете уменьшись налогооблагаемую базу на величину расходов (490 тысяч рублей).
4. Вы можете продать свою недвижимость за 600 тысяч рублей, но Вашим доходом будет считаться 636,3 тысячи рублей (70% от кадастровой стоимости; п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Таким образом, если Вы продадите помещение в этом году с соблюдением указанных Вами условий, с 1 января до 30 апреля следующего года Вы должны подать в ФНС налоговую декларацию.

В ней нужно будет указать полученный от продажи недвижимости доход (636,3 тысячи рублей), исчислить и уплатить налог (13% от 636,3 тысячи рублей – 490 тысяч рублей = 19 019 рублей) в бюджет.

К декларации необходимо приложить все основные имеющиеся документы по сделке.

Ответы о налоге на коммерческую недвижимость

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Отвечает главный специалист «Центра регистрации недвижимости» Анастасия Лукьянова:

Вы продали помещение по цене меньше кадастровой стоимости с понижающим коэффициентом 0,7 (909 000 рублей х 0,7 = 636 300 рублей). Поэтому за основу для расчетов нужно брать кадастровую стоимость.

Эту сумму можно уменьшить на 490 тысяч рублей – Ваши затраты на покупку. Получается: 636 300 рублей – 490 тысяч рублей = 146 300 рублей. С получившейся разницы Вам и придется платить налог 13%.

Он составит 19 019 рублей.

Вам необходимо обратиться к бухгалтеру, в специализированную компанию или самому подготовить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ИФНС до 30 апреля следующего года. К декларации Вы должны приложить копии всех договоров и документов, подтверждающие Ваши расходы. Очень важно доказать, что Вы действительно заплатили эти 490 тысяч рублей. Обратите на это особое внимание!

Отвечает заместитель председателя Вильнюсского коммерческого Арбитражного суда Андрей Андреев:

Статья 224 Налогового кодекса РФ устанавливает, что доход от продажи недвижимости облагается по ставке 13%. Минимальный срок владения недвижимым имуществом, по истечении которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога, составляет пять лет. Если срок владения меньше данного срока, необходимо платить налог.

При расчете суммы налога применяют формулу: НДФЛ = сумма дохода x 13%.

При этом сумма дохода от продажи определяется в соответствии с договором купли-продажи.

Если цена продажи недвижимости меньше, чем его кадастровая стоимость на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект (как в Вашем конкретном случае), то доход от продажи, в соответствии с п. 5 ст. 217.1 НК РФ, рассчитывается следующим образом:

• Размер дохода = кадастровая стоимость x 0,7 (понижающий коэффициент).
• Как оспорить кадастровую стоимость коммерческой недвижимости?
• Какой налог платить с продажи нежилого помещения?
• Таким образом, размер налогооблагаемого дохода, полученного от продажи недвижимости, со сроком владения менее пяти лет, рассчитывается по формуле:
• НДФЛ = (кадастровая стоимость объекта недвижимости x 0,7) x 13 %.
• При продаже недвижимости продавцу необходимо заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в конце года, при этом рассчитать сумму налога предстоит самостоятельно. 

Декларацию необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме (в том числе через портал Госуслуг или личный кабинет налогоплательщика, где есть образец заполнения данной декларации).

О том, что переход права собственности на проданное Вами помещение зарегистрирован в установленном законом порядке, Управление Росреестра самостоятельно уведомит ИФНС, в порядке внутриведомственного взаимодействия.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Ответ зависит от того, являетесь ли Вы индивидуальным предпринимателем или нет. Если являетесь, то налог платите, исходя из своей системы налогообложения.

По общей системе, надо будет заплатить 20% налога с прибыли + уплата НДС (тоже 20%). Если у Вас упрощенная система, то платите по ней. Если объект «доходы», то платите 6%, и расходы на покупку не учитываются.

Если объект «доходы минус расходы», то Вы можете учесть траты на приобретение помещения.

Как рассчитать налог с продажи нежилого помещения?

Как рассчитать налог при продаже нежилого помещения?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Вы должны предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ, которая подается по истечении календарного года, в течение которого была проведена сделка по отчуждению объекта недвижимости. Срок ее подачи – не позднее 1 мая.

Декларацию Вы можете подать лично либо заполнить ее через личный кабинет ФНС. Налог нужно заплатить с разницы между налогооблагаемой базой (то есть 70% от кадастровой стоимости) и 490 тысяч рублей – с получившейся суммы Вы заплатите 13%.

Данные правила действительны только для физических лиц.

Отвечает юрисконсульт офиса «Переделкино» департамента вторичного рынка «ИНКОМ-недвижимость» Юлия Калганова:

При продаже нежилого помещения Вы получите доход, поэтому в срок до 30 апреля следующего года необходимо будет подать в налоговую службу по месту Вашего жительства налоговую декларацию.

Если помещение будет продано за 600 тысяч рублей, то налоговая посчитает доход от его продажи равным величине кадастровой стоимости нежилого помещения, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. При этом Вы вправе уменьшить сумму облагаемого налогом дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением нежилого помещения.

1. К налоговой декларации нужно будет приложить копию договора о покупке нежилого помещения, копию договора о его продаже, а также копии документов, подтверждающих произведенные расчеты по этим сделкам.
2. Таким образом, в Вашем случае размер налога составит 19 019 рублей (909 000 х 0,7 – 490 000) х 13%.
3. Текст подготовила Мария Гуреева
4. Не пропустите:
5. Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
6. Как перевести жилое помещение в нежилое?
7. Как перевести квартиру из жилой в коммерческую недвижимость?
8. Как оспорить кадастровую стоимость недвижимости?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Ндфл при продаже нежилого помещения — юридическая консультация

В вашем случае в связи с тем, что недвижимость является нежилой и сдается в аренду юридическому лицу, возникают некоторые риски, связанные с налогообложением этой недвижимости.

Первый вопрос, на который необходимо найти ответ, касается нынешнего использования данной недвижимости: не является ли сдача такого имущества в аренду предпринимательской деятельностью? По общему правилу, предпринимательская деятельность – это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом (см. п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ). И если сдача в аренду временно свободной квартиры чаще не признается предпринимательством, то нежилые помещения – дело другое. Если само назначение помещения не предполагает его использование для личных, семейных нужд, если договоры аренды заключены на длительный (более одного налогового периода) срок с возможностью «автоматической» пролонгации, если в этих договорах предусмотрены санкции за нарушение условий, – налоговый орган с большой долей вероятности попытается признать данную деятельность предпринимательской. Помимо неприятностей, связанных с попыткой взыскания с вас хотя бы НДС за весь период сдачи помещения в аренду, при продаже помещения, используемого в предпринимательской деятельности, невозможно будет применить освобождение от налогообложения, предусмотренное п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), поскольку данный пункт гласит, что его действие не распространяется на случаи продажи объектов недвижимости, непосредственно используемых в предпринимательской деятельности. Таким образом, обложение налогом доходов от продажи вашего помещения будет осуществляться на основании ст. 214.10 НК РФ. Величина дохода для целей налогообложения принимается равной цене сделки по продаже помещения. Однако, если цена сделки окажется ниже, чем 70% кадастровой стоимости помещения на 1 января года, в котором вы продаете помещение, то для целей налогообложения будет использоваться величина в 70% кадастровой стоимости. При этом если вы являетесь налоговым резидентом РФ (т.е. доход от данной сделки облагается налогом по ставке 13%), то вы, формально, вправе применить имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, либо учесть для налогообложения фактически осуществленные и документально подтвержденные расходы по приобретению данного помещения на основании пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Правда, это возможно лишь в том случае, если вы владеете помещением менее минимального предельного срока. Это следует из положений ст. 220 НК РФ, где получение имущественного налогового вычета никак не связано с использованием объекта недвижимости в предпринимательской деятельности. Правда, Минфин России (равно как и большинство судов) считает, что имущественный налоговый вычет невозможен при использовании имущества в предпринимательской деятельности.

Налоговые вычеты по НДФЛ на детей

Минимальный срок владения исчисляется в соответствии с положениями ст. 217.1 НК РФ.

Для нежилого помещения он зависит от того, каким образом вы стали владельцем данного помещения: если вы получили помещение в порядке наследования или дарения от близкого родственника или члена семьи (супруги, родители, дети, усыновители и усыновленные, братья, сестры, бабушки, дедушки, внуки) или в порядке приватизации, или если вы являлись плательщиком ренты и получили помещение по договору пожизненного содержания с иждивением, то этот срок составляет три года. В других случаях – пять лет. Однако законами субъектов Федерации пятилетний срок может быть уменьшен вплоть до нуля, равно как и величина в 70% кадастровой стоимости, о которой говорилось выше.

Если же ваша деятельность по сдаче помещения в аренду не признается предпринимательской, то вы имеете право на освобождение дохода от продажи помещения. Это право дается вам, если вы владеете помещением в течение минимального предельного срока (в соответствии со ст. 217.1 НК РФ) или дольше.

Также здесь следует учесть еще один нюанс – если помещение приобретено до 1 января 2016 г., то освобождение возможно по истечении трех лет владения данным помещением. Иными словами, если вы приобрели продаваемое сейчас помещение до 1 января 2016 г., платить налог и отчитываться (подавать декларацию) не нужно.

Но только если ваша деятельность по сдаче этого помещения в аренду не признается предпринимательской.

Оплата НДФЛ при выкупе собственных акций акционерным обществом

Что касается регистрации в качестве ИП для целей продажи помещения, то это может вызвать претензии со стороны налоговых органов. Во-первых, такой вид деятельности (продажа объектов недвижимости) должен быть отражен в составе видов деятельности ИП.

А во-вторых, в этом случае налоговики попробуют доказать как раз отсутствие предпринимательской деятельности у ИП.

Сделка всего одна, никакой другой деятельности ИП не ведет, зарегистрирован незадолго до продажи помещения, которым владел и ранее, иными словами – есть подозрения в получении необоснованной налоговой выгоды. Если доказать получится, то продажу обложат НДФЛ.

Резюмируя все вышесказанное, можно отметить следующее:

Если вы не признаете деятельность по сдаче помещения в аренду предпринимательской (поэтому и не регистрировались в качестве ИП), владеете помещением дольше, чем установленный в вашем случае минимальный срок владения (или приобрели помещение до 1 января 2016 г.), то при продаже помещения вы вправе воспользоваться освобождением от налогообложения на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ. И, соответственно, не платить налог и не подавать декларацию.

Продажа недвижимости ООО: как сэкономить на налогах

Иногда собственники бизнеса хотят продать недвижимость, которое принадлежит ООО. Существует несколько способов проведения такой сделки. Рассмотрим их и выберем самый выгодный для учредителей.

Стандартный способ продажи недвижимости ООО

При стандартном варианте недвижимость продается, как любое «обычное» имущество ООО, которое больше не нужно собственникам. Однако есть и ряд особенностей, которые связаны со статусом объекта.

Сначала на собрании учредителей необходимо принять решение о продаже недвижимости и оформить все протоколом. Если в ООО всего один владелец, то нужно подготовить решение единственного участника. 

Строго говоря, одобрение учредителей необходимо только для крупных сделок, т.е. для ситуаций, когда продаваемый объект стоит больше, чем 25% активов компании (ст. 46 закона от 02.08.1998 №14-ФЗ). Но регистраторы обычно запрашивают этот документ при любых операциях с недвижимостью, поэтому лучше подготовить его вне зависимости от цены объекта.

• Затем составляется договор купли-продажи, который нужно обязательно зарегистрировать в Росреестре. 
• После оформления продажи недвижимости ООО обязано заплатить в бюджет, налоги, которые зависят от применяемого режима.
• — налог на прибыль: 20% от разницы между ценой реализации без НДС и остаточной стоимостью объекта;

— НДС: 20% от стоимости продажи без налога, за исключением жилых зданий и помещений, для которых предусмотрена льгота (пп. 22 п. 3 ст. 149 НК РФ).

1. При УСН «Доходы» — 6% от цены реализации.

1. При УСН «Доходы минус расходы» — 15% от разницы между ценой реализации объекта и расходами на его приобретение (строительство). 

Затем по итогам квартала или года участники общества могут принять решение о распределении прибыли. В таком случае каждому учредителю придется заплатить еще НДФЛ или налог на прибыль по ставке 13 %. В итоге затраты на расчеты с бюджетом достигают существенного размера.

Пример

ООО «Альфа» работает на ОСНО и продает здание за 12 млн руб., включая НДС. Остаточная стоимость объекта – 5 млн руб. без НДС. Компания и учредители заплатят следующие налоги:

1. НДС = 12 / 120% х 20% = 2 млн руб.
2. Налог на прибыль = (12 / 1,2 – 5) * 20% = 1,0 млн руб.
3. НДФЛ с дивидендов = (5,0 – 1,0) х 13% = 0,52 млн руб.

Всего придется перечислить в бюджет 3,52 млн руб., т.е. около 29% от цены реализации.

При использовании спецрежимов налоговая нагрузка будет меньше, но все равно останется существенной. Поэтому владельцы ООО ищут различные варианты продажи недвижимости, которые позволят сэкономить на налогах. Рассмотрим их далее.

Продажа недвижимости вместе с самим ООО

Второй способ реализации недвижимости – его продажа вместе с ООО. Он хорош тем, что объект остается на балансе юридического лица, и никаких сделок по нему совершать не нужно. Поэтому не возникает и дополнительных налогов. 

Но этот способ подходит только при соблюдении двух условий:

1. Владельцам компании больше не нужен не только объект недвижимости, но и само ООО.

1. Покупатель должен быть согласен на такой вариант. Не все захотят вместе с недвижимостью получить в собственность еще и юридическое лицо.

При продаже долей владельцами компании налоговые ставки составят 13% НДФЛ для физического лица, и 20% налога на прибыль если учредитель – российская организация. Однако преимущество данного варианта заключается в возможности получить льготу. 

Если доли были во владении более 5 лет, то никаких налогов платить не нужно. Физическое лицо освобождается в этом случае от уплаты НДФЛ (п. 17.2 ст. 217 НК РФ), а для юридических лиц применяется ставка 0 % по налогу на прибыль (ст.284.2 НК РФ).

Если же срок владения долей прерывался, то налог заплатить все же придется. Возникает вопрос: если в течение пяти лет размер доли участника изменялся, следует ли это считать прерыванием срока? 

В НК РФ эта ситуация не рассмотрена, поэтому здесь приходится руководствоваться разъяснениями Минфина. По мнению чиновников, подход к вопросу зависит от вида налога, т.е. фактически от того, является ли участник физическим или юридическим лицом.

Купить коммерческую недвижимость до 15 миллионов рублей в Москве — 2 366 объявлений, продажа коммерческой недвижимости Москвы на Move.Ru

Просмотрено

13

Продается гостиница, 1500 м², 2 мин. до метро на транспорте.

• Царицыно
• 2 мин.
• Площадь: 1500 м2

Просмотрено

16

Объявление о продаже гостиницы, 1500 м², 2 мин. до метро пешком.

• Охотный ряд
• 2 мин.
• Площадь: 1500 м2

Просмотрено

10

Продам помещение свободного назначения, 26.1 м², 9 мин. до метро пешком.

• Зюзино р-н
• Варшавская
• 9 мин.
• Площадь: 26.1 м2

Просмотрено

15

Продажа помещения свободного назначения, 50 м², 12 мин. до метро пешком.

• Солнцево р-н
• Солнцево
• 12 мин.
• Площадь: 50 м2

Просмотрено

Купить ОТП, 76.8 м², 15 мин. до метро пешком.

• Кунцево р-н
• Молодежная
• 15 мин.
• Площадь: 76.8 м2

Просмотрено

Купить офис, 19 м², 2 мин. до метро пешком.

• Кузнецкий мост
• 2 мин.
• Площадь: 19 м2

Просмотрено

Продам нежилое здание, 387 м², 4 мин. до метро пешком.

• Арбатская
• 4 мин.
• Площадь: 387 м2

Просмотрено

Продам офис, 30 м², 10 мин. до метро пешком.

• Солнцево р-н
• Саларьево
• 10 мин.
• Площадь: 30 м2

Просмотрено

Продается помещение свободного назначения, 42 м², 15 мин. до метро пешком.

• Дмитровский р-н
• Селигерская
• 15 мин.
• Площадь: 42 м2

Просмотрено

20

Продам помещение свободного назначения, 130.5 м², 3 мин. до метро пешком.

• Хорошёвский р-н
• Беговая
• 3 мин.
• Площадь: 130.5 м2

Просмотрено

Купить помещение свободного назначения, 47.8 м², 12 мин. до метро пешком.

• Крылатское р-н
• Крылатское
• 12 мин.
• Площадь: 47.8 м2

Просмотрено

Продажа помещения свободного назначения, 37.3 м², 5 мин. до метро пешком.

• Владыкино
• 5 мин.
• МЦК Владыкино
• Площадь: 37.3 м2

Просмотрено

Продам ОТП, 9 м², 5 мин. до метро пешком.

• Арбат р-н
• Арбатская
• 5 мин.
• Площадь: 9 м2

Просмотрено

Продажа помещения свободного назначения, 46 м², 15 мин. до метро пешком.

• Новокосино р-н
• Новокосино
• 15 мин.
• Площадь: 46 м2

Просмотрено

Продаю помещение свободного назначения, 194 м², 3 мин. до метро на транспорте.

• Измайловская
• 3 мин.
• МЦК Локомотив
• Площадь: 194 м2

Просмотрено

Продаем помещение свободного назначения, 64 м², 3 мин. до метро пешком.

• Южное Тушино р-н
• Сходненская
• 3 мин.
• Площадь: 64 м2

Коммерческая недвижимость ???? в Москве без посредников недорого

Продается комната, в 2-комн.кв.(«ДВУШКА», «1» сосед)

• Московская область, Москва, Медынская ул., Д.4 корп.1
• Показать на карте
• Панельный 10 / 12 47 м²

!!! ПРОДАЖА от СОБСТВЕННИКА. В собств. с 2010 г. (док.осн.: приватизация). Продается КОМНАТА 13,8 м2 (общ. пл. 20,84 м2) в 2-х ком.квартире (46,5 м2) р-н Бирюлево-Зап. Соседи:…

• 4 200 000
• 1 м² = 90 323
• Собственник

+7 915 XXXXXXX Добавить заметку

• 15 000 /сут.
• 1 м² = 214
• Собственник

+7 977 XXXXXXX Добавить заметку

Сдам магазин с коммуникациями

• Московская область, Москва, Улица Госпитальный Вал, 5/18
• Электрозаводская 641 м
• Показать на карте
• Кирпичный 300 м²

Сдается в аренду торговое помещение в ЦАО г. Москва по адресу: Госпитальный вал, д. 5, корп. 18, м. Электрозаводская, 7 минут пешком. Помещение расположено на 1-ом этаже элитного…

• 400 000
• 1 м² = 1 333
• Собственник

+7 903 XXXXXXX Добавить заметку

Сдам двушку шикарный ремонт евроремонт

• Московская область, Москва, Маршала Неделина, 34 корпус 1
• Молодёжная 1435 м
• Показать на карте
• Кирпичный 8 / 8 2 78 м²

Только гражданам РФ сдается большая 2-комнатная квартира общей площадью — 78,3 м2, жилая — 46,1 м2 (изолированные 23,5+22,6), кухня — 9 м2, холл — 15,3 м2, с/у раздельный…

• 75 000 /мес.
• 1 м² = 958
• Собственник

+7 916 XXXXXXX Добавить заметку

Продам помещение под магазин с коммуникациями рассрочка

• Московская область, Москва, Улица Госпитальный Вал, 5к18
• Электрозаводская 641 м
• Показать на карте
• Кирпичный 1 / 14 300 м²

Продается торговое помещение в ЦАО г. Москва по адресу: Госпитальный вал, д. 5, корп. 18, м. Электрозаводская, 7 минут пешком. Помещение расположено на 1-м этаже элитного…

• 36 000 000
• 1 м² = 120 000
• Собственник

+7 903 XXXXXXX Добавить заметку

Сдается студия

• Московская область, Москва, Волжский бульвар, 8к3
• Текстильщики 998 м
• Показать на карте
• 2 / 2 13 м²

Квартира сдаётся с Яндекс. Арендой, а значит всё для вас: — без залога — без единоразовой комиссии — с поддержкой от наших специалистов в процессе проживания. Мы можем показать…

• 37 500 /мес.
• 1 м² = 2 885
• Собственник

+7 909 XXXXXXX Добавить заметку

Сдаю двухкомнатную квартиру

• Московская область, Москва, Херсонская, 33
• Новые Черёмушки 1524 м
• Показать на карте
• 1 / 12 2 46 м²

Квартира сдаётся с Яндекс. Арендой, а значит всё для вас: — без залога — без единоразовой комиссии — с поддержкой от наших специалистов в процессе проживания. Мы можем показать…

• 47 000 /мес.
• 1 м² = 1 022
• Собственник

+7 909 XXXXXXX Добавить заметку

Сдаю трехкомнатную квартиру

• Московская область, Москва, Адмирала Лазарева, 57
• Бунинская аллея 651 м
• Показать на карте
• 4 / 17 3 76 м²

Квартира сдаётся с Яндекс. Арендой, а значит всё для вас: — без залога — без единоразовой комиссии — с поддержкой от наших специалистов в процессе проживания. Мы можем показать…

• 72 000 /мес.
• 1 м² = 947
• Собственник

+7 915 XXXXXXX Добавить заметку

Сдается однокомнатная квартира

• Московская область, Москва, Новороссийская, 22/31
• Люблино 396 м
• Показать на карте
• 1 38 м²

Квартира сдаётся с Яндекс. Арендой, а значит всё для вас: — без залога — без единоразовой комиссии — с поддержкой от наших специалистов в процессе проживания. Мы можем показать…

• 49 000 /мес.
• 1 м² = 1 289
• Собственник

+7 909 XXXXXXX Добавить заметку

Сдаю 2 комнатную квартиру

• Московская область, Москва, Декабристов, 29
• Отрадное 750 м
• Показать на карте
• 4 / 12 2 45 м²

Квартира сдаётся с Яндекс. Арендой, а значит всё для вас: — без залога — без единоразовой комиссии — с поддержкой от наших специалистов в процессе проживания. Мы можем показать…

• 65 000 /мес.
• 1 м² = 1 444
• Собственник

+7 909 XXXXXXX Добавить заметку

Оформите бесплатную подписку, чтобы получать на почту новые объявления по запросу

Коммерческая недвижимость Москва от хозяина

• В самых свежих объявлениях недорого коммерческая недвижимость Москва от собственника на сайте можно посмотреть фотографии, объект на карте, небольшое описание, параметры сделки и цену за квадратный метр, отметьте район. Также, чтобы легче было подбирать, используйте функцию добавления объявления «Избранное».Если вы не смогли найти необходимое объявление у нас, тогда стоит попробовать коммерческая недвижимость на авито, циан, домклик или из рук в руки.